如皋线下电脑账培训学习-会计做账软件学习内容

会计电脑账学习涉及以下几个重要的方面： **一、会计软件的基础操作** 1. **软件安装与初始化** - **安装**：学习如何选择适合企业规模和业务需求的会计软件，如用友、金蝶等。了解软件的系统要求，包括操作系统、数据库等。在安装过程中，需要注意安装步骤和选项设置，例如安装路径、组件选择等。 - **初始化设置**：这是使用会计软件的关键步骤。首先是账套建立，要根据企业的基本信息（如企业名称、行业性质、会计制度等）来创建账套。然后是基础档案设置，包括会计科目设置，要根据企业的业务特点和会计准则添加、修改或删除会计科目；部门档案设置，录入企业各个部门的信息，用于部门核算；职员档案设置，记录员工的基本信息，方便工资核算等；客户和供应商档案设置，用于往来账款的管理。 2. **系统管理与权限设置** - **用户管理**：学会添加、修改和删除用户账号。每个用户可以有不同的角色，如财务主管、会计、出纳等，根据角色分配不同的权限。例如，财务主管可能拥有所有模块的操作权限，包括凭证审核、记账、结账等；而出纳可能只有现金和银行存款日记账的操作权限。 - **权限分配**：通过权限管理功能，详细设置每个用户对各个模块（如总账、报表、固定资产等）、每个功能（如凭证录入、查询、修改等）的操作权限。这样可以保证会计数据的安全性和保密性，防止未经授权的操作。 3. **账套备份与恢复** - **备份策略**：了解定期备份账套的重要性，以及如何制定备份计划。备份可以按照时间周期（如每日、每周、每月）进行，也可以在重要业务操作（如结账后）进行备份。备份的存储介质可以是本地硬盘、移动硬盘、网络存储等。 - **恢复操作**：学习在遇到数据丢失、损坏或系统故障时，如何从备份文件中恢复账套。这包括找到合适的备份文件，按照软件的恢复向导进行操作，确保恢复后的账套数据完整且可用。 **二、凭证处理** 1. **凭证录入** - **基本信息录入**：掌握凭证日期、凭证字号、附件张数等基本信息的填写。例如，凭证日期要按照业务发生的实际日期填写，凭证字号一般是系统自动生成或按照一定的编号规则手动录入。 - **分录编制**：这是凭证录入的核心内容。根据经济业务的原始凭证，准确地在会计软件中编制会计分录。要熟悉借贷记账法，确保借方金额等于贷方金额。例如，企业购买原材料，以银行存款支付，分录为借“原材料”，贷“银行存款”。同时，要注意会计科目代码的正确使用，以及辅助核算信息的录入，如部门核算的部门名称、往来核算的客户或供应商名称等。 2. **凭证审核与修改** - **审核流程**：了解凭证审核的目的是确保凭证的合法性、准确性和完整性。在软件中，审核人可以通过查看凭证的详细信息、附件等，检查分录是否正确，金额是否准确。审核后的凭证一般不能直接修改，如有错误需要经过特定的反审核流程。 - **修改方法**：如果凭证在未审核状态下发现错误，可以直接在凭证录入界面进行修改。修改后要重新保存凭证。如果凭证已经审核，需要先取消审核（反审核），再进行修改。对于已经记账的凭证，修改起来更加复杂，可能需要通过冲销凭证或补充凭证的方式来更正错误。 3. **凭证打印与查询** - **打印设置**：学会根据企业的要求和会计档案管理的规定，设置凭证的打印格式。包括纸张大小（如A4、A5等）、打印内容（如是否打印辅助核算信息、制单人等）、字体大小等。同时，要确保打印出来的凭证字迹清晰、格式规范，便于装订和查阅。 - **查询功能**：利用会计软件强大的查询功能，快速查找所需的凭证。可以按照凭证日期、凭证字号、会计科目、金额范围等多种条件进行查询。例如，查询某一特定日期范围内的所有销售业务凭证，或者查询涉及某一客户往来账款的凭证。 **三、账簿管理** 1. **总账与明细账** - **总账查询与打印**：总账是对企业全部经济业务进行总括分类核算的账簿。在会计软件中，可以方便地查询总账，查看各个会计科目的期初余额、本期发生额和期末余额。打印总账时，要注意格式和内容的完整性，一般包括科目编码、科目名称、借贷方金额等。 - **明细账查询与打印**：明细账是对总账的补充，详细记录每个会计科目下的具体经济业务。可以按科目、按日期、按凭证字号等多种方式查询明细账。例如，查询“应收账款 - A公司”明细账，可以清楚地看到与A公司往来账款的每一笔业务发生情况。打印明细账时，要根据实际需要选择合适的格式，如三栏式、多栏式等。 2. **日记账管理** - **现金日记账**：学习如何通过会计软件自动生成现金日记账。现金日记账要逐日逐笔登记现金的收付业务，记录日期、凭证字号、摘要、收入金额、支出金额和余额等信息。在软件中，可以方便地查询某一时间段内的现金收支情况，以及核对现金余额是否与实际库存现金相符。 - **银行存款日记账**：与现金日记账类似，银行存款日记账记录银行账户的收支业务。还可以通过软件进行银行对账，将企业银行日记账与银行对账单进行核对，找出未达账项，编制银行存款余额调节表，确保企业银行存款账实相符。 3. **辅助核算账簿** - **部门核算账簿**：如果企业进行部门核算，会计软件可以生成部门核算账簿。例如，可以查询某个部门的费用支出情况，包括管理费用、销售费用等各个科目在该部门的发生额和余额，为部门成本控制和绩效评估提供数据支持。 - **项目核算账簿**：对于有项目核算需求的企业，软件可以生成项目核算账簿。比如建筑企业可以查询某个工程项目的成本核算情况，包括原材料采购、人工费用、设备租赁等各项成本在项目中的分配情况，便于项目管理和利润分析。 **四、财务报表编制** 1. **资产负债表编制** - **公式设置**：了解资产负债表各项目的取数来源和计算公式。在会计软件中，资产负债表的编制是通过预先设置好的公式从总账和明细账中取数。例如，“货币资金”项目是根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”科目的期末余额相加得到的，需要在软件中正确设置这些公式。 - **数据核对与调整**：编制完成后，要核对资产负债表的数据是否平衡，即资产总额是否等于负债与所有者权益总额。如果不平衡，需要检查公式设置是否正确、凭证录入是否有误等。同时，对于一些特殊情况，如计提坏账准备、固定资产折旧等，要确保这些调整事项在报表中得到正确反映。 2. **利润表编制** - **收入与成本项目取数**：利润表主要反映企业在一定期间内的经营成果。在软件中，要正确设置收入项目（如主营业务收入、其他业务收入等）和成本费用项目（如主营业务成本、销售费用、管理费用等）的取数公式。这些公式通常是根据相应会计科目的本期发生额来取数的。 - **利润计算与核对**：通过软件自动计算出营业利润、利润总额和净利润等项目。编制完成后，要核对利润表的数据是否符合企业的实际经营情况，检查各项收入和成本费用的计算是否准确，以及与总账和明细账的数据是否一致。 3. **现金流量表编制（可选）** - **直接法编制**：对于一些要求较高的企业，可能需要编制现金流量表。采用直接法编制时，要根据企业的现金收支业务，将经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分别列示。这需要在会计软件中设置复杂的取数公式，或者通过辅助核算的方式记录现金流量信息，以便准确编制现金流量表。 - **间接法编制（补充资料）**：除了直接法，现金流量表还可以通过间接法编制补充资料，即将净利润调节为经营活动现金流量。这需要对一些非现金项目（如折旧、摊销等）进行调整，在软件中也要正确设置相应的公式和数据来源。